监督与服务是统一的,监督促进服务,服务为了更好的监督。我认为:忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。
忠于职守:财务经理作为会计人员要忠于职守,忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度,勤于学习,不断提高自己的职业素养与技能,要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位,严格要求自己,做好团队建设。要善于与领导和员工沟通,做好总经理的参谋,及时报告资金、费用的发生情况,并主动作出预测,提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益,解除他们的后顾之忧,激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度,讨论分公司财务运作所存在的优点与不足,并及时调整,发扬优点弥补不足,完善财务管理制度,规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行,使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
厉行监督:会计监督是财务经理的重要职能,我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的:
1、建立监督机制:明确各职能部门的职责,制定相应的制度,如应收款的监督,我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相制约性,从制度上来保证财产物资的安全,费用支出的合理,对违规违纪的行为起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私:不以 ……此处隐藏11875个字……其投保人、受益人、领
款人是否同一人,有没有授权委托,凭领款人身份证原件支付退保、
赔款,不审核退保、赔款支出的原始资料,凭证附件也只有一张领
款收据。
建议:1、北分应审核退保、赔款支出的原始依据,凭证中应附入退保
批单、赔款给付书、领款授权委托书等原件或复印件。
2、财务部要严格把关,手续填写规范、清楚,以防止不必要的
纠纷。
四、保费收入
主要检查了团险保费收入中有否以内部保费批单方式冲减保费
收入,从而降低营业税缴纳金额以及年底预收保费挂帐情况。通过
检查,未发现以内部保费批单方式冲减保费收入情况。2014年底,
预收保费北分为1583582.00元,成分为1287410 .00元。
建议:公司在以后年底中要加强对预收保费的清理,尽量减少年底预
收保费的挂帐数,因税务检查对年底的预收保费视作为已进帐
但未纳入营业收入而减少当年营业税解缴而处理。
五、纳税情况
两家公司都已正确无误地计算营业税,每月解缴,其他需要纳税的项目,都已交纳,个调税未进行明细检查。成分帐本、合同上未贴印花税。
建议:成分补贴帐本、合同的印花税。
2014年5月8日
以上报告当否,请指示!
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